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股东分红需要缴纳个税吗？如果需要，是否还要交社保，为什么？
股东分红是否需要缴纳个人所得税，视具体情况而定，但分红肯定不作为缴纳社保的依据。
股东可以分个人股东和法人股东两大类。
1、法人股东取得的分红不属于个人所得税的征收范围。
法人股东因不是个人所得税的纳税义务人，所以取得的分红不需要缴纳个人所得税，根据企业所得税法规定，符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益免征企业所得税。
2、个人股东取得的分红，需要由支付单位代扣代缴个人所得税。
根据个人所得税法及实施条例规定，个人股东取得的分红，属于“利息、股息、红利所得”，需要在分红时由支付单位代扣缴个人所得税，适用税率为20%。
如果取得100万元的分红，个人股东实得80万元，另外的20万元由分红的单位代扣代缴个人所得税。
当然，这个也有税收优惠政策。
比如，对于上市公司派发红利，在新三板挂牌的公司派发红利，符合一定条件的个人投资者，都可以享有减征或免征的优惠政策。
3、股东取得分红，不需要缴纳社保。
依据社会保险法规定，社保的缴费依据是职工上年平均工资，分红不作为社保的缴费依据。
股东分红流程和账务处理？
股东分红根据不同的阶段有以下分录：
1、董事会决议，确定分配金额，
借：利润分配-未分配利润，
贷：应付股利。
2、分红，
借：应付股利，
贷：银行存款/库存现金。
3、代扣个人所得税，
借：应付股利，
贷：应交税费-应交个人所得税。
4、代缴个人所得税，
借：应交税费，
贷：银行存款/库存现金。
一般地说来,股东可以以三种形式实现分红权：
1、以上市公司当年利润派发现金;
2、以公司当年利润派发新股;
3、以公司盈余公积金转增股本。
股东年终利润分红，红利个人所得税率是20%。按照《中华人民共和国个人所得税法》第二条、第三条的规定，个人股东对公司的税后利润进行分配的应当按照利息、股息、红利所得适用20%的税率。
企业股东由自然人代持，分红要扣个税吗？
需要缴纳个人所得税。
《股权转让所得个人所得税管理办法》对其有相应的规定：
第四条个人转让股权，以股权转让收入减除股权原值和合理费用后的余额为应纳税所得额，按“财产转让所得”缴纳个人所得税。
个人股权转让所得个人所得税，以股权转让方为纳税人，以受让方为扣缴义务人。扣缴义务人应于股权转让相关协议签订后5个工作日内，将股权转让的有关情况报告主管税务机关。
分红股东有什么权力与义务？
有限责任公司
股东作为出资者所享有的法律地位和基本权利、基本义务，都在公司法中有明确规定，比如应当足额缴纳出资，享有所有者权益。以这样的法律地位和权利义务为基础，还确定了股东的若干具体权利和义务，有以下几项：
1．股东有权查阅股东会会议记录和公司财务会计报告。这表明股东对公司的活动有知情权，同时也表明股东有监督权，在知情基础上实施监督。
2．公司新增资本时，股东可以优先认缴出资。这表明有限责任公司的股东在公司增资时，特别是在公司发展中有优先出资权。
3．股东在公司登记后，不得抽回出资。这表明公司成立后，股东不得退股，但是并不禁止转让出资。
股东分红是直接打股东卡里，个税从股东卡里扣除吗？
错误。公司应当先代扣代缴个人所得税，然后将余款转给股东。
依据个人所得税法第九条规定，个人所得税以所得人为纳税人，以支付所得的单位或者个人为扣缴义务人。因此，公司向股东分红，个人所得税应当由公司代扣代缴，不应当由股东自己申报。
公司分红属于“利息、股息、红利所得”，个人所得税率为20%。比如，对个人股东分红100万元，应当代扣代缴的个人所得税为20万元。
如果公司不正确履行代扣代缴的义务，而股东取得分红后，又不主动去补交税款，就会造成国家税款的流失。在税务机关对公司进行检查时，一旦发现个人股东取得分红没有交纳个人所得税，除追缴税款外，还需要加收滞纳金。对公司还可以处以少交个人所得税0.5至3倍的罚款。
因此，正确的做法应当是，在将分红转给自然人股东时，先计算应当代扣代缴的个人所得税，将税款扣除后，余款转给股东。在次月纳税申报时，公司申报缴纳代扣代缴的个人所得税。
