本文目录
- 个人收入和股东分红都需要缴纳个税吗？
- 股东分红是否可以在税前扣除？会计分录如何？个税如何缴纳？
- 利润型企业，股东分红该如何进行税务筹划？
- 股东分红产生的所得税是由股东自己申报缴纳？还是由分红的公司代扣代缴？
- 公司股东是一家公司,股东分红时怎样交税？
个人收入和股东分红都需要缴纳个税吗？
个人收入不一定都需要交纳个税，而股东分红也不一定是缴纳个税。这个需要分情况来说明。
1.个人收入不一定需要交个人所得税。
（1）一般情况下个人取得的收入都是需要缴纳个人所得税的，需要注意的是根据发生的行为不同，所适用的扣除标准和税率是不同的。
（2）个人收入不需要征收个税的情形：
有些情况是个人所得税免征的，在这些特殊的情况下，虽然个人取得了收入，但是不需要缴纳个人所得税。此外，如果收入减去专项扣除和专项附加扣除，没有达到起征点，那么也是不需要交个税的。
一些比较常用的免税情形有：
①取得的国债和国家发行的金融债券利息；
②按照国家统一规定发给的补贴、津贴；
③福利费、抚恤金、救济金；
④保险赔款；
⑤按照国家统一规定发给干部、职工的安家费、退职费、基本养老金或者退休费、离休费、离休生活补助费。
当然，还有其他的一些免税情形。所以，并不是取得个人收入，都要缴纳个税。
2.股东分红不一定是缴纳个人所得税。
股东分红交什么税，取决于股东的性质。个人股东，是缴纳个人所得税，对于企业股东，就要看是什么性质的企业了。
（1）如果股东是居民企业，那么股息、红利等权益性投资收益是免税的。
（2）如果股东是合伙企业，按照股息、红利所得20%税率缴纳个人所得税。
我是财会小童，与您分享我的观点，欢迎关注，共同进步。
股东分红是否可以在税前扣除？会计分录如何？个税如何缴纳？
股东分红属于税后利润分配，不允许在所得税前扣除。
根据董事会决议，确认分红的分录如下：借：利润分配-未分配利润贷：应付利润分红属于“利息、股息、红利所得”，要依20%税率扣缴个人所得税，分录如下借：应付利润贷：银行存款（应付利润*80%）应交税费-应缴个人所得税（应付利润*20%）
利润型企业，股东分红该如何进行税务筹划？
老板，你公司的股东分红还在按20%交税？告诉你一个方法，税负低至4%
税收跟呼吸一样，不可避免。我们所需要做的，是在事情发生前做好规划，同时，注意各种规划下的风险。
股东分红的税率
一般大家都认为股东分红的税收比较高，要交20%的个人所得税，所以才想着要如何节税。但这个理解也是有些片面的。
一是因为股东分红的税率，根据身份不同是有所不同的，如果是满足条件的居民企业取得股息、红利所得，是免征企业所得税的，只有当自然人直接投资的时候，适用这个20%的税率。
二是这个税率也并不是最高。个人所得税的最高税率是45%，在收入较高的情况下，也许比用工资薪金方式取得收入划算。
话不多说，股东分红节税，你们需要的答案在这儿。
既有红利分红按20%征收个人红利所得税，100万分红即交税20万，到个人手80万。要分红避税是不可能避税的。
方法：
1、提前筹划：在税收洼地设立核定征收的个人独资企业，直接用该企业签约承接业务，合同款项全部为个人独资企业经营所得。(需要事前形成合约）
目前，该个人独资企业增值税减按1%征收；附加税为增值税的10%，并减半征收；个人经营所得税核定1.5%征收。综合税负2.52%。
即合同款100万，交税2.52万元，以此类推，500万元，税款12.60万元。
注：全部税款含增值税、城建税、教育附加税、地方教育附加税、个人所得税(经营)。
那么，企业如何享受核定征和税收优惠政策？
目前我国的西部大开发或者少数民族自治区都出台了一些税收优惠政策来带动当地经济发展。将企业注册到有税收政策的税收优惠区，不仅最节税而且合理合法。
园区对注册企业的增值税以地方留存的30%~60%扶持奖励；
企业所得税以地方留存的30%~60%给予扶持奖励
财政扶持按月返还，当月纳税，次月扶持奖励；
个人独资企业（小规模）的可以申请核定征收，核定后综合税负4%以内；
小规模有限公司也可核定，综合税负4%以内
2、不分红，不分红就不用交税。
将应得红利花掉，用于对外购买服务，购买对象可是上述个人独资企业(税同上)，不文字过多叙述。
一般是通过关联交易“利益输送”，自己倒来倒去，利益共同体相关方什么的，需要注意的是：要避免虚假交易、价格合理稍偏高可、避免侵害其他股东利益引起扯皮，利益在法律上、形式上各归各归属明确，在利益享受方面搞人情搞模糊。所谓的只要使用权，不要所有权。
以上方法是不是头绪不清？逻辑不明？操作不详？这都是没关系的，一问便知。明白一点：100万交税2.52万其余就是你的了。其他税筹xx的答案大致也是这意思，需要对比一下总成本
总结：
随着时代的变化，政策制度的更新，法律越来越完善，想在账面上做点手脚可谓是难上加难，但是也衍生出来了税收筹划这一说法，可以更好的帮助企业运行管理和盈利！
股东分红产生的所得税是由股东自己申报缴纳？还是由分红的公司代扣代缴？
首先，这个问题所指为个人所得税中的股息、红利所得应予纳税义务内容；
其次，原则上股东自行申报或者公司代为申报个人所得税都是可以的，但常见的情况是公司在发放股利时代为申报；因为公司是代扣代缴义务人，如果公司没有申报而股东也未申报，公司会因为没有履行代扣代缴义务而受到处罚！同时个人也有可能需要承担罚款和滞纳金！
再次，如果公司有法人股东，法人股东获得公司分配的利润是先记入自己的营业利润中计算缴纳企业所得税的（分配利润公司企业所得税税率高于或等法人股东的，法人股东不用为此部分缴纳企业所得税）；如果法人股东自身存在亏损，从被投资的公司分配到的利润不足以弥补亏损的，不用缴纳企业所得税；法人股东在缴纳完企业所得税之后自行分配利润时还需要按分配给自然人股东的利润计算缴纳个人所得税（股息、红利），与分配利润公司的情况相同了；
最后，希望回复能够有帮助！
公司股东是一家公司,股东分红时怎样交税？
法人股东在分红时无需扣税，自然人股东按10%由上市公司代扣代缴。
股东是股份制公司的出资人或叫投资人。股东是股份公司或有限责任公司中持有股份的人，有权出席股东大会并有表决权，也指其他合资经营的工商企业的投资者。一般地说来,股东可以以三种形式实现分红权：1、以上市公司当年利润派发现金；2、以公司当年利润派发新股；3、以公司盈余公积金转增股本。交税又称纳税，是自然人或法人向国家税务机构交纳税款的行为和过程。例如:交纳海关税，就是指进出口商或其代理人依据海关签发的税款缴纳证，在规定的日期内，向海关指定的银行缴纳税款。
