本文目录
- 公司有100万的利润，股东要分红，如何合理地少交所得税（企业+个税）？
- 为什么设置个人控股公司可以避税？
- 我是股东，今年分红100万，如何通过税务筹划合理纳税？
- 公司隐形自然人股东分红如何合法合理避税？
- 如何通过个人独资企业避税？企业合理避税和逃税的区别有哪些？
公司有100万的利润，股东要分红，如何合理地少交所得税（企业+个税）？
公司利润，股东分红，按常理来说，应该按红利交个人所得税，税率为20%，但是对于股东分红我们还有其他方法达到分红的目的。
个税角度-股东参与公司管理，与公司签订劳务合同每个月工资发放，根据个税新政策，工资每个月免征额为5000，还有六项专项扣除，假如股东符合赡养老人扣除和住房贷款扣除，股东每个月工资可以发八千不用交个税，每年就有96000元不用交个税。
与公司经营有关的费用报销，为了公司的经济业务，招待客户吃饭费用，给客户送礼之类的费用。假设每个月费用报销5000元，那么一年报销6万元。
年终奖发放，根据国家税务局规定，在2021年12月31日前，年终奖不并入当年综合所得，以全年一次性奖金收入除以12个月得到的数额，确定适用税率和速算扣除数，年终奖小于36000元，是不用交个税的。当年终奖等于36000元，应交税费=36000元*3%=1080元，当年终奖大于36000元时，就是第二个税率10%和速算扣除数210，这样就不划算了。
综合上述三点，当股东参与公司管理，与公司签订劳务合同，每年可以拿到工资96000，费用报销60000元，年终奖35999，共计：191999，不用交个税。节省个税38399.8元。这样做的目的不仅为自己节省了个税，还给公司增加了费用，减少了利润，从而减少了企业所得税。
企业所得税角度-企业是否有加计扣除项目“三新”（新技术、新产品、新工艺）研发费用扣除，未形成无形资产计入当期损益的，在按照规定据实扣除的基础上，按照研究开发费用的50%，加计扣除。形成无形资产的，按照该无形资产成本的150%在税前摊销。
科技中小企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产的，在2019年12月31日前，按照实际发生额75%在税前加计扣除。形成无形资产的，在上述期间按照无形资产成本的175%在税前摊销。
安置残疾人工资，在按照实际支付残疾人工资据实扣除的基础上，按照支付给残疾人工资的100%加计扣除。
了解这些加计扣除项目，可以享受成本加计扣除，从而降低应纳税额。
希望我的回答对您有所帮助！
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为什么设置个人控股公司可以避税？
你的提问并没有把情况描述清楚，我只能猜测着回答了！
假如你指的是公司股东的节税，那么主要涉及到所得税的问题，
如果是个人股东，实体公司分红时是需要缴纳个人所得税的；
而设立控股公司后，实体公司分红后，控股公司不需要缴纳该部分的企业所得税；
因而达到了节税的目的！
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我是股东，今年分红100万，如何通过税务筹划合理纳税？
可以通过如下方法合理避税：
①股东（自然人）设立个人独资企业/合伙企业，原企业通过部分业务外包的形式将税负和利润转移至个人独资企业或合伙企业。
②将个人独资企业/合伙企业设立在税收洼地，利润税收优惠政策来消化降低转移过来的税负。
100万分红
筹划前，预计需要缴纳40万元税款，股东分红到手60万元；
筹划后，预计需缴纳5.2万元税款，即使加上设立独资企业及其他费用，预计总开支也可以控制在10万元以内，股东分红到手90万元。希望我的回答对您有所帮助，欢迎关注财会学园，随时提供免费财会领域问题咨询服务！
公司隐形自然人股东分红如何合法合理避税？
改变持股模式
随着税务稽查的全面展开，个人所得税的筹划空间相对减小。国内目前关于股东分红如何避税的回答基本都是倾向于改变原有的股权结构。我们可以先简单看下不同方式持股的税负差异
1、自然人直接持股
根据《中华人民共和国个人所得税法》的规定，个人拥有债权而取得的利息、股息、红利所得，应当缴纳20%个人所得税。这种持股方式是现在很多股东的做法。
2、自然人通过合伙企业间接持股
根据《关于<国家税务总局关于个人独资企业和合伙企业投资者征收个人所得税的规定>执行口径的通知》（国税函[2001]84号）（以下简称“84号文”），合伙企业对外投资分回的利息或者股息、红利，不并入合伙企业的收入，而应单独作为投资者个人取得的利息、股息、红利所得，按“利息、股息、红利所得”应税项目计算缴纳个人所得税。
根据《个人所得税法》（2011）第三条第五款，利息、股息、红利所得税率为百分之二十。因此，自然人通过合伙企业持股时，从上市公司取得的股息红利的个人所得税率为20%，也不能解决问题。不过从公司企业所得税角度看，当然优势比自然人直接持股要大。
3、自然人通过有限公司间接持股
上市公司分红时，根据《企业所得税法》（2007）第二十六条，符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益为免税收入。这种方式就增加了很多税务筹划的空间。
或者采取发放工资的形式，把能扣除的专项扣除能享受的都享受完，如子女教育，老人抚养，大病医疗…………但是注意掌握以为几点
（一）企业制订了较为规范的员工工资薪金制度；
（二）企业所制订的工资薪金制度符合行业及地区水平；
（三）企业在一定时期所发放的工资薪金是相对固定的，工资薪金的调整是有序进行的；
（四）企业对实际发放的工资薪金，已依法履行了代扣代缴个人所得税义务。
（五）有关工资薪金的安排，不以减少或逃避税款为木的
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目前，我国对于个人所得税的避税方式多处于灰色地带，如果筹划不当，很容易造成税务风险。学会合理转变商业模式，将自然人直接持股转变为通过公司间接持股，就可以轻松解决股东分红如何避税的问题了。
如何通过个人独资企业避税？企业合理避税和逃税的区别有哪些？
个人独资企业能避税吗？
还真能！
当然，这个所谓的避税是指在合法合规的前提下，个人独资企业可以有限的降低某些经济业务的税负。之前某明星逃税案，迁出的一大批明星工作室补税的问题，这个明星工作室其实就是个人独资企业。
网传的横店影视城要求补税的内部通知
为什么明星那么热衷于成立工作室？
除了管理和工作开展的需要，更大一部分的考虑应该就是工作室作为个人独资企业在避税的一些得天独厚的优势。
那么，个人独资企业到底有哪些独到之处呢？
个人独资企业可以绕开企业所得税个人独资企业虽然叫企业，但实际上却不是企业所得税的纳税人，因为其不是法人主体，个人所得税企业是由投资者按经营所得交个人所得税。
尽管个人独资企业不是企业所得税纳税人，但是在计算个人独资企业的利润时，可以像计算企业所得税的原理一样，扣除成本费用损失后按净利润去套用经营所得的个人所得税税率。
而且，个人独资企业可以保障投资者的全部经营利益，又有更大的自主经营权。之前网上就经常爆料，一些韩国当红明星，每年参加很多演出活动，实际从演艺公司拿到的报酬低的很。
1人民币=167韩元
说实话，这收入还不如抖音上面的一些小网红。
所以，我们国内的一些演艺人士，名气稍微大一点的，都愿意跳出经纪公司自己开工作室，甚至为此对簿公堂，因为一旦自己发展，既能拿到更多的钱，还有自主权。
天眼查到的范冰冰工作室
范冰冰的这个工作室就是个人独资企业。
个人独资企业不需要交企业所得税，那么就意味着企业挣的钱在交了个人所得税后就可以直接进老板口袋了。
如果成立的是有限公司或者股份有限，企业的利润分红给股东，股东还需要交股息红利个人所得税。
个人独资企业的个人所得税可以采用核定征收根据税收征管的相关规定，个人独资企业的个人所得税是可以核定征收，通常就是根据你的收入按一定比例征收率直接征收个人所得税，征收率大概在0.5%-3.5%之间。
或许有人就要问了，这个核定征收怎么就有避税的效果呢？
在收入不高的时候，核定征收确实不太合理，甚至加重你的税负，因为它不考虑你的成本，可能实际上你是亏损了，但还是要按收入的一定比例交个人所得税。
但是当收入比较高的时候，按查账征收你的税率可能会比较高，如果按核定征收，你就占了便宜了，也就实现了避税的效果。
举个例子，老周工作室在2019年实现收入5000万元，发生成本费用等允许扣除合理开支4000万元，假设核定征收的征收率为3%，我们来计算下查账征收和核定征收各应交多少个人所得税。
经营所得税率表
按查账征收应交个人所得税（5000-4000）×35%-6.55=343.45万元；
按核定征收应交个人所得税5000×3%=150万元。
看到没，按查账征收的税负是核定征收的2倍多。
这也是2018年影视行业全面补税的一个重要原因，因为许多明星的个人工作室都采用的是核定征收个人所得税，但是明星的收入实在太高了，按核定征收的的个人所得税实际上意味着税务局履职不到位，存在严重的漏税行为。
企业合理避税和逃税的区别这个也很简单，合理避税是在税收法律法规的框架下，合理合法的筹划企业的税收支出。
而逃税就是违背税收法律法规的规则去人为实现少交税，比如，故意隐瞒收入、多列支出、虚假申报等，就属于逃税了。
总之，个人独资确实有一定的节税效果，但是个人独资企业的投资者承担的是无限风险，不像有限公司，你投资100万亏完为止，个人独资企业亏了多少你就得赔多少，这也是成立个人独资企业最大的风险。
