企业股东分红要缴纳20%的个税，该如何节税？
首先要表明一点，高收入必然会面临高额个税，这是无法也不能去避免的事情，毕竟有多大能力就该承担多大责任。所以不要总想着如何完全“避免税负"，因为这是不可能的事情。我们只能够是在积极承担纳税责任的同时，尽可能地通过合理的规划来降低自己的税务成本。
就股权转让来说，我们可以通过工资薪金、年终奖、合伙企业等方式来合理进行税务规划。
按照个税规定，个人股东获得企业分配的股息、红利时，依法需要缴纳20%的个人所得税。
所以，最终股东能够拿到的钱大大缩水，不少股东为了规避这部分的税款，往往会采取一些错误的做法，比如向企业借款等，但这样的方式不但不能达到节税的目的，反而还会给企业带去很大的风险，很容易引起税务稽查。
那么，股东分红到底应该如何合理合法优化税务成本呢？在这里简单说一说这三种方式，若想要进行长期专业的安全税务规划，可以找像我们这样的节税平台来合作~
一、通过发放工资薪金进行规划
股东也是公司的一名员工，可以按普通员工为其发放工资，提前提取收益。
通过发放工资薪金进行规划时，还需要注意，2019年个税改革后，员工的工资薪金按照七级累进制进行计算，适用税率3%——45%，同时，还可以申请六项专项附加扣除，充分享受税收优惠政策，但规划时应特别注意发放的工资金额，适用税率应低于20%，否则也无法达到优化税务成本的目的。
二、利用年终奖做规划
根据财政部《关于个人所得税法修改后有关优惠政策衔接问题的通知》（财税[2018]164号）规定：
居民个人取得全年一次性奖金，符合《国家税务总局关于调整个人取得全年一次性奖金等计算征收个人所得税方法问题的通知》（国税发〔2005〕9号）规定的，在2021年12月31日前，不并入当年综合所得，以全年一次性奖金收入除以12个月得到的数额，按照按月换算后的综合所得税率表（以下简称月度税率表），确定适用税率和速算扣除数，单独计算纳税。居民个人取得全年一次性奖金，也可以选择并入当年综合所得计算纳税。
自2022年1月1日起，居民个人取得全年一次性奖金，应并入当年综合所得计算缴纳个人所得税。
也就是说，在2021年12月31日以前这段过渡期，可以给股东发放年终奖，通过选择合并计算或者单独计算，使得个税成本最低。
三、利用合伙企业等其他方式规划
分红是企业对股东的投资回报，对于自然人股东而言，获得分红时，需要缴纳20%个人所得税。但如果股东不是自然人，而是其他组织形式呢？
针对自然人股东的分红个税问题，我们可以通过不同组织形式，充分享受税收优惠政策等实现税务成本优化。
以上仅为规划的思路，希望对您能有所帮助。
股东分红所得税怎么交
今天小编给大家分享一下股东分红所得税怎么交，希望能对大家有所帮助。想要知道更多关于股东分红所得税怎么交的，可以联系上海智硕企业管理集团有限公司。上海智硕企业管理集团有限公司提供注册注销、变更、财税等服务。
股东分红所得税如何缴纳：
一、股东是自然人
自然人股东分红有两种情况：
1、一种是自然人股东从非上市公司取得分红，这个时候需要按照“利息、股息、红利所得”，缴纳20%的个人所得税。即股东取得分红，由企业按照股东取得分红金额的20%代扣代缴个人所得税。
2、另外一种就是自然人股东从上市公司，取得分红时需要分为以下三种情况缴纳个税：
（1）股东持有上市公司的股piao时间少于1个月，按照“利息、股息、红利所得”缴纳20%的个人所得税。
（2）股东持有上市公司股piao时间大于1个月小于1年的时候，暂减按50%计入应纳所得额，按20%的税率缴纳个人所得税。
（3）股东持有上市公司股piao时间为1年以上，股piao红利所得税暂免征收个人所得税。
3、当股东是外籍个人时，从境内投资的外资企业取得分红时，免征个税。
二、股东为企业
按照企业所得税法的规定，符合条件的企业之间的股息、红利等权益性投资收益，为免征收入。换种说法，公司为法人股东时取得的被投资企业股利分配时没有企业所得税，是免征的。
三、股东为个体工商户/个人独资企业
他们获得的收入不需要缴纳企业所得税，只需要缴纳个人所得税，在获得分红时只需要按照“利息、股息、红利“所得，缴纳20%的个人所得税。缴纳个人所得税后的纯利润归自然人股东所有，不需要再缴纳个人所得税。
股东分红缴税方法具体如下：
1、个人股东按照应得红利的20%缴纳个人所得税；
2、个人从上市公司取得的分红收入，按10%的税率缴纳个人所得税；
3、外国人取得的红利无论是否为上市公司，都不需要缴税；
4、企业股东应当缴纳百分之二十或百分之二十五的企业所得税。
自然人股东缴纳个人所得税的，应当由企业在分红时扣除应缴个人所得税部分，并由企业代缴个人所得税。企业缴纳企业所得税的，由企业每年制作纳税申报表向税务局报税，并根据税务局核定的税率、税额依法纳税。
如果股东是小型微利企业，则企业所得税的税率为20%；如果是高新技术企业，则企业所得税税率为15%。
以上就是股东分红所得税怎么交，今天智硕小编的分享就到这里啦，如果您还有什么疑问关于股东分红所得税怎么交的，欢迎您随时联系我们。
股东分红如何缴税
根据《个人所得税法》一般来说企业的税后利润应当分配给股东。而股东取得的利息、股息、红利所得也应该征收个人所得税。
股东分红缴税计算方法：
1、个人股东按照应得红利的20%缴纳个人所得税。
2、从上市公司得到的分红可以减半缴纳征税。
3、外国人取得的红利无论是否为上市公司，都不需要缴税。
4、居民企业从其他居民企业取得的投资分红收益为免交税收。
5、境外非居民企业股东从中国居民企业取得2008年及以后的股息，按10%的税率缴纳企业所得税。
拓展资料：
税法修订相关提案：全国人大常委会关于修改个人所得税法的决定草案2018年8月27日提请十三届全国人大常委会第五次会议审议。依据决定草案，基本减除费用标准拟确定为每年6万元，即每月5000元，3%到45%的新税率级距不变。此外，决定拟自2019年1月1日起施行。拟自2018年10月1日至2018年12月31日，先将工资、薪金所得基本减除费用标准提高至5000元/月，并适用新的综合所得税率；个体工商户的生产、经营所得和对企业事业单位的承包经营、承租经营所得，先行适用新的经营所得税率。
资料来源：百度百科：中华人民共和国个人所得税法
分红缴税怎么缴纳
身份一：境内法人股东
若甲公司是乙公司100%直接控股股东，2020年取得从乙公司的分红1000万元，甲公司作为股东取得的分红是免税的。
参考政策：
《企业所得税法》第二十六条规定，符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益为免税收入。《企业所得税法实施条例》第八十三条规定，企业所得税法第二十六条第（二）项所称符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益，是指居民企业直接投资于其他居民企业取得的投资收益。
身份二：境外自然人股东
若自然人甲属于新加坡国籍人士，也是外资企业乙公司的股东，2020年取得从乙公司的分红1000万元，暂免征分红的个人所得税。
但是在《国务院批转发展改革委等部门关于深化收入分配制度改革若干意见的通知》（国发[2013]6号）第十四条提出：取消对外籍个人从外商投资企业取得的股息、红利所得免征个人所得税等税收优惠。目前有些省市的税务局已经明确取消了对外籍个人从外商投资企业取得的股息、红利所得免征个人所得税等税收优惠。
参考政策：
《财政部、国家税务总局关于个人所得税若干政策问题的通知》（财税字[1994]20号）规定：外籍个人从外商投资企业取得的股息、红利所得暂免征收个人所得税。
身份三：境内新三板自然人股东
自然人甲是某挂牌公司乙公司（新三板）的股东，持股期限超过1年，2020年取得从乙公司的分红1000万元，免征分红的个人所得税。
参考政策：
财政部、税务总局、证监会2019年第78号公告《关于继续实施全国中小企业股份转让系统挂牌公司股息红利差别化个人所得税政策的公告》规定：
个人持有挂牌公司的股票，持股期限超过1年的，对股息红利所得暂免征收个人所得税。
个人持有挂牌公司的股票，持股期限在1个月以内（含1个月）的，其股息红利所得全额计入应纳税所得额；持股期限在1个月以上至1年（含1年）的，其股息红利所得暂减按50%计入应纳税所得额；上述所得统一适用20%的税率计征个人所得税。
本公告所称挂牌公司是指股票在全国中小企业股份转让系统公开转让的非上市公众公司；持股期限是指个人取得挂牌公司股票之日至转让交割该股票之日前一日的持有时间。
身份四：境内自然人股东
甲目前属于中国国籍人士，担任乙企业股东，2020年度分红1亿元，乙企业应代扣分红所得的个税 1亿元*20%=2000万元
参考政策：
《个人所得税法》规定，利息、股息和红利所得应缴纳个人所得税，适用比例税率为20%。
身份五：个独或者合伙企业股东
个人独资企业和合伙企业个人投资者对外投资分回的利息或者股息、红利，不并入企业的收入，而应单独作为投资者个人取得的利息、股息、红利所得，按20%的税率缴纳个人所得税。
但是合伙企业法人投资主体取得的分红，遵循“先分后税”原则，需要按照25%的税率缴纳企业所得税。
参考政策：
根据国家税务总局《关于个人独资企业和合伙企业投资者征收个人所得税的规定》执行口径的通知（国税函〔2001〕84号）文件第二条规定，个人独资企业和合伙企业对外投资分回的利息或者股息、红利，不并入企业的收入，而应单独作为投资者个人取得的利息、股息、红利所得，按“利息、股息、红利所得”应税项目计算缴纳个人所得税。
根据财政部、国家税务总局《关于合伙企业合伙人所得税问题的通知》（财税[2008]159号）文件第二条规定：合伙企业以每一个合伙人为纳税义务人。合伙企业合伙人是自然人的，缴纳个人所得税；合伙人是法人和其他组织的，缴纳企业所得税。
第三条规定：合伙企业生产经营所得和其他所得采取“先分后税”的原则。 生产经营所得和其他所得，包括合伙企业分配给所有合伙人的所得和企业当年留存的所得（利润）。
个人股东分红要缴个人所得税
1. 个人持有上市公司股票分红符合条件免征个人所得税
根据《财政部 国家税务总局 证监会关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》（财税｛2015｝101号）规定：个人从公开发行和转让市场取得的上市公司股票，持股期限超过1年的，股息红利所得暂免征收个人所得税。个人从公开发行和转让市场取得的上市公司股票，持股期限在1个月内（含1个月）的，其股息红利所得全额计入应纳税所得额；持股期限在1个月有以上至1年（含1年）的，暂减按50%计入应纳税所得额；上述所得统一适用20%的税率计征个人所得税。
2. 个人持有挂牌公司股票分红符合条件免征个人所得税
根据《财政部 税务总局 证监会关于继续实施全国中小企业股份转让系统挂牌公司股息红利差别化个人所得税政策的公告》（财政部 税务总局 证监会公告2019年第78号）第一条规定，挂牌公司（新三板）的股东，持股期限超过1年，免征分红的个人所得税。个人持有挂牌公司的股票，持股期限在1个月以内（含1个月）的，其股息红利所得暂减按50%计入应纳税所得额；上述所得统一适用20%的税率计征个人所得税。所称挂牌公司是指股票在全国中小企业股份转让系统公开转让的非上市公众公司；持股期限是指个人取得挂牌公司股票之日至转让交割该股票之日前一日的持有时间。
3. 外籍股东分红免征个人所得税
根据《财政部 国家税务总局关于个人所得税若干政策问题的通知》（财税字｛1994｝20号）规定，外籍个人从外商投资企业取得的股息、红利所得暂免征收个人所得税。
4. 个体工商户、个人独资企业、合伙企业分红不缴纳个人所得税
根据《财政部 国家税务总局关于印发｛关于个人独资企业和合伙企业投资者征收个人所得税的规定｝的通知》（财税【2000】91号）规定：个人独资者和合伙企业 以每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的余额，作为投资者个人的生产经营所得，其生产经营所得，包括企业分配给投资者个人的所得和企业当年留存的所得。由于对个人独资、合伙企业生产经营所得已经按照“个体工商户生产经营所得”项目计生了投资者的个人所得税。因此个人独资、合伙企业分配税后利润不需要再缴纳个人所得税。
5. 基金分红不征收个人所得税
基金一般由专业的基金经理进行操作，相对个人操作较为稳健。基金分红有两种方式，一种是现金分红，一种是红利再投。对投资者从基金分配中获得的股票的股息，红利收入以及企业债券的利息收入，由上市公司和发行债券的企业在向基金派发股息、红利、利息时，不再代扣代缴个人所得税。
6. 显名股东支付隐名股东分红不缴纳个人所得税
在实务当中，税务机关对股权代持以显名股东为纳税主体，这是大多数税务机关的态度，这种形式课税的优点在于便于税收征管，无需甄别委托代持协议的真假。显名股东将分红款转给隐名股东时，当隐名股东为自然人时，《中华人民共和国个人所得税法》第二条规定了个人应当缴纳个人所得税的情形。隐名股东取得显名股东支付的分红款，不属于第二条规定的应当缴纳个人所得税的情形。
7. 企业代持转付个人分红款不缴纳个人所得税
根据《国家税务总局关于企业转让上市公司限售股有关所得税问题的公告》（国家税务总局公告2011年第39号）规定，因股权分置改革造成原由个人出资而由企业代持有的限售股，企业转让上述限售股取得的收入，应作为企业应税收入计算纳税。企业完成纳税义务后的限售股转让收入余额，转付给实际所有人时不再纳税。
企业的利润分红要纳哪些税
个人股东获得企业利润分红时，应依法缴纳20%的股东分红个税，对于企业而言，企业不仅需要缴纳增值税，企业所得税及附加税以外，剩余利润提出时也需要缴纳20%的分红个税，这样就增加了企业不少的纳税成本，面临严重的经济危机。
企业增值税、企业所得税税负压力大，企业可以通过税收筹划合理降低税负，那么股东分红20%也是可以通过税收筹划合理节税的！
同样是股东分红，为什么一个交20%个税，而另一种只需交2%？
一、自然人股东
王总目前属于中国国籍人士，担任某企业股东，2019年度分红1亿元，请问应代扣分红所得的个税是多少？
答复：
应代扣个税=1亿元*20%=2000万元
参考1：
《个人所得税法》规定，利息、股息和红利所得应缴纳个人所得税，适用比例税率为20%。
参考2：
（国税函[1997]656号）国家税务总局《关于利息、股息、红利所得征税问题的通知》：
扣缴义务人将属于纳税义务人应得的利息、股息、红利收入，通过扣缴义务人的往来会计科目分配到个人名下，收入所有人有权随时提取，在这种情况下，扣缴义务人将利息、股息、红利所得分配到个人名下时，即应认为所得的支付，应按税收法规规定及时代扣代缴个人应缴纳的个人所得税。
同样是股东分红，为什么一个交20%个税，而另一种只需交2%？
二、个独或者合伙企业股东
个人独资企业和合伙企业对外投资分回的利息或者股息、红利，不并入企业的收入，而应单独作为投资者个人取得的利息、股息、红利所得，按“利息、股息、红利所得”应税项目计算缴纳个人所得税。
参考：
根据国家税务总局关于《关于个人独资企业和合伙企业投资者征收个人所得税的规定》执行口径的通知（国税函〔2001〕84号）文件第二条规定，个人独资企业和合伙企业对外投资分回的利息或者股息、红利，不并入企业的收入，而应单独作为投资者个人取得的利息、股息、红利所得，按“利息、股息、红利所得”应税项目计算缴纳个人所得税。
以合伙企业名义对外投资分回利息或者股息、红利的，应按《通知》所附规定的第五条精神确定各个投资者的利息、股息、红利所得，分别按“利息、股息、红利所得”应税项目计算缴纳个人所得税。
